Reforma de la Ley de Sociedades de las Islas Vírgenes Británicas 2025: Nuevas Transparencia y Requisitos de Presentación Explicados

Las Islas Vírgenes Británicas han introducido algunas de sus reformas de transparencia más significativas en décadas, que afectan a todas las empresas que operan en la jurisdicción. El panorama de la estructuración de empresas extraterritoriales está experimentando cambios notables, especialmente en las Islas Vírgenes Británicas. A partir del 2 de enero de 2025, entraron en vigor una serie de enmiendas integrales a la Ley de Sociedades Comerciales de las Islas Vírgenes Británicas y a las regulaciones complementarias (las Regulaciones de Sociedades Comerciales y Sociedades Limitadas (Beneficiarios Finales) de las Islas Vírgenes Británicas), lo que marca un cambio hacia una mayor divulgación, requisitos de sustancia y alineación con los estándares internacionales.

Entre los cambios más importantes se encuentra el requisito de que todas las compañías de las Islas Vírgenes Británicas, incluidas las Compañías Comerciales y las Sociedades Limitadas, recopilen, mantengan y presenten información detallada sobre sus beneficiarios finales ante el registrador local. En la actualidad, los beneficiarios reales se definen generalmente como personas físicas que poseen o controlan el 10 % o más de la empresa o que ejercen de otro modo el control sobre su gestión o sus derechos de voto.

En términos prácticos, esto significa que a partir de 2025:

• Se debe presentar un registro de miembros (accionistas) en el Registro de Asuntos Corporativos de las Islas Vírgenes Británicas. En el caso de las entidades constituidas a partir del 2 de enero de 2025, esto debe hacerse en un plazo de 30 días a partir de la constitución (y actualizarse en un plazo de 30 días a partir de cualquier cambio de titularidad). Las empresas preexistentes tienen un período de gracia transitorio que cumplir.
• Las empresas también deben presentar información sobre los accionistas nominales y, cuando corresponda, los directores profesionales o corporativos.
• El plazo para nombrar al primer director o directores se ha acortado significativamente, de seis meses bajo la antigua ley a solo 15 días, lo que promueve una formación corporativa más rápida y garantiza la responsabilidad legal.

Al mismo tiempo, se está reforzando la supervisión de la aplicación y el cumplimiento. Los certificados de buena reputación ahora confirmarán explícitamente que la empresa ha cumplido con sus obligaciones de presentación (o anotarán las presentaciones pendientes) y también incluirán una fecha de vencimiento. Las sanciones por incumplimiento han aumentado, incluidas multas sustanciales por no presentar declaraciones anuales o no mantener actualizada la información sobre los beneficiarios reales.

Curiosamente, el enfoque aún conserva ciertas características sensibles a la privacidad. La información sobre los beneficiarios reales, así como el registro de miembros/accionistas, se presentan de forma privada ante el Registrador; No son de acceso público a menos que se apliquen condiciones o exenciones específicas (por ejemplo, para ciertas empresas públicas o fondos regulados).

Estas enmiendas reflejan los esfuerzos de las Islas Vírgenes Británicas para alinearse con los estándares globales en evolución para la transparencia, la lucha contra el lavado de dinero (AML) y la divulgación de beneficiarios reales, una respuesta al mayor escrutinio por parte de organismos internacionales, reguladores y proveedores de servicios conscientes del cumplimiento.

Para los proveedores de servicios corporativos como SFM Corporate Services, y para los clientes que utilizan estructuras de las Islas Vírgenes Británicas, la nueva ley exige procesos más rigurosos desde la incorporación hasta el mantenimiento continuo. Los procedimientos de incorporación ahora deben incluir la recopilación oportuna de los datos de los beneficiarios finales; los agentes de la empresa deben garantizar la pronta presentación a los reguladores; y el mantenimiento corporativo debe ser más proactivo, para evitar sanciones regulatorias o riesgo reputacional.

Para los clientes que buscan beneficios de privacidad y protección de activos a través de vehículos de las Islas Vírgenes Británicas, estos cambios subrayan que "offshore" ya no implica anonimato por defecto, sino cumplimiento, sustancia activa y adhesión a las normas internacionales en evolución.

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