Las Islas Vírgenes Británicas amplían la exención de beneficiarios finales para fideicomisarios extranjeros
En un desarrollo regulatorio significativo, las Islas Vírgenes Británicas (BVI) han ampliado sus exenciones de beneficiarios finales mediante la introducción de una nueva exención de fideicomisarios extranjeros, lo que alivia significativamente las cargas de presentación de informes para ciertas estructuras corporativas.
La enmienda clave reside en el Reglamento de 2025 sobre Sociedades Comerciales y Sociedades Limitadas (Beneficiarios Reales) de las Islas Vírgenes Británicas (Enmienda), que entró en vigor el 1 de julio de 2025. Las reformas refuerzan notablemente las exenciones para las personas jurídicas cuyas acciones son mantenidas en fideicomiso por fideicomisarios extranjeros con regulación contra el lavado de dinero (AML) en su jurisdicción de origen.
¿Qué significa la exención de fideicomisario extranjero?
Anteriormente, las empresas con sede en las Islas Vírgenes Británicas estaban obligadas a registrar y mantener constantemente registros de beneficiarios finales en el Registro de Asuntos Corporativos. Sin embargo, según la nueva enmienda, si estas empresas son mantenidas en fideicomiso por un fideicomisario regulado para fines de AML fuera de las Islas Vírgenes Británicas, ya no están obligadas a presentar información sobre los beneficiarios finales, siempre que el fideicomisario pueda producir registros que cumplan con los requisitos dentro de las 24 horas posteriores a la solicitud.
La enmienda se alinea con las exenciones existentes, que incluyen:
- Subsidiarias de fondos (incluidos los extranjeros), siempre que el fondo mantenga datos de beneficiarios finales;
- Filiales de empresas que cotizan en bolsa;
- Entidades de propiedad mayoritaria (>50%) de los gobiernos.
Al extender las exenciones a los fideicomisarios extranjeros, las Islas Vírgenes Británicas preservan su atractivo para las estructuras fiduciarias globales sin comprometer la transparencia, siempre y cuando los fideicomisarios extranjeros permanezcan sujetos a una sólida supervisión AML.
Contexto y cronología
Esta actualización culmina un proceso de consulta iniciado en enero de 2025, que introdujo un marco de "interés legítimo" que rige las solicitudes de acceso a la información sobre beneficiarios reales. La política se finalizó el 23 de junio de 2025 y el reglamento se promulgó el 1 de julio de 2025. En particular, el nuevo régimen de acceso al "interés legítimo" no será plenamente funcional hasta abril de 2026, lo que dará tiempo para la alineación de los procedimientos.
Las personas que soliciten información sobre beneficiarios finales al Registrador deben presentar sus solicitudes electrónicamente, incluida la prueba de interés legítimo. Luego, el Registrador tiene 12 días hábiles para emitir una decisión, y los destinatarios tienen cinco días para objetar. Las empresas pueden solicitar exenciones permanentes a partir del 1 de enero de 2026.
¿Qué significa esto para los profesionales?
- Los asesores fiduciarios y los proveedores de servicios corporativos deben verificar que los fideicomisarios extranjeros estén regulados por AML y establecer sistemas de registro confiables capaces de cumplir con el requisito de provisión de 24 horas.
- Los oficiales de cumplimiento deben monitorear el estricto cronograma para las solicitudes de interés legítimo y asegurarse de que las empresas estén listas para la implementación de abril de 2026 .
- Los clientes que dependen de estructuras fiduciarias extranjeras pueden beneficiarse de obligaciones de divulgación reducidas, aunque aún deben cumplir con los estándares internacionales de AML.
Veredicto: La nueva exención de fideicomisarios extranjeros subraya el equilibrio pragmático de las Islas Vírgenes Británicas: mantener la confidencialidad legítima y al mismo tiempo garantizar una mayor alineación regulatoria global. SFM continuará monitoreando cómo estos desarrollos influyen en la estructuración de la confianza internacional.
