Cumplimiento corporativo en Seychelles: obligaciones legales clave para las IBC en 2024-2025

En el cambiante entorno normativo actual, el cumplimiento corporativo ya no es una cuestión de mejores prácticas, sino una obligación legal. Para las Sociedades Comerciales Internacionales (IBC) de Seychelles, las recientes actualizaciones legislativas subrayan la importancia de mantener registros oportunos, precisos y transparentes en todos los registros clave.

Este artículo proporciona una descripción general completa de los requisitos de cumplimiento actuales y futuros en virtud de la Ley IBC, la Ley de Beneficiarios Reales y la Ley de Enmienda de 2021, que ofrece información crítica para directores, accionistas y beneficiarios finales.

1. Registros corporativos y mantenimiento de direcciones

Según el marco legal vigente, la dirección física y la ubicación de los registros de la empresa deben actualizarse rápidamente para reflejar cualquier cambio. Este requisito se extiende a varios documentos oficiales, entre ellos:

• Aviso de ubicación de los registros de la empresa
• Registros Mercantiles
• Declaración de Declaración Anual

Cualquier cambio de dirección debe estar respaldado por un comprobante de domicilio (PA) apropiado y actualizado dentro de los 14 días. La falta de implementación de cambios de dirección de acuerdo con las pautas legales puede constituir un incumplimiento de cumplimiento, sujeto a la aplicación en virtud de la Ley IBC y la Ley de Beneficiarios Reales (Enmienda) de 2022.

2. Registros estatutarios: exactitud y sanciones por incumplimiento

Registro de Directores

El registro de directores debe reflejar información actualizada y está legalmente reconocido como prueba prima facie en virtud de la Ley IBC.

• Las empresas deben asegurarse de que el registro siga siendo preciso en todo momento.
• Una contravención puede resultar en sanciones de hasta USD 10,000 para la empresa.
• Los directores que a sabiendas permitan inexactitudes también pueden enfrentarse a una responsabilidad personal de hasta 10.000 dólares.

Registro de Miembros

Modificaciones vigentes a partir del 30 de junio de 2025

La Ley de IBC enmendada introduce requisitos mejorados para los registros de miembros:

• Debe contener los detalles actualizados de los miembros, incluida la información del nominador para los accionistas nominados.
• Puede almacenarse electrónicamente, siempre que sea posible una reproducción legible a pedido.
• Las inscripciones de antiguos miembros pueden ser eliminadas después de siete años.

El incumplimiento puede dar lugar a sanciones económicas de hasta 10.000 dólares tanto para la empresa como para los directores culpables.

Registro de Beneficiarios Finales (UBO)

Mantener un registro actualizado y preciso de los beneficiarios finales es obligatorio en virtud de la Ley de Beneficiarios Finales de 2020 y las enmiendas de 2022:

• Cada persona jurídica o instrumento debe llevar un registro actualizado.
• De lo contrario, se impondrán sanciones de hasta 150.000 SCR (aproximadamente 10.000 dólares de los EE.UU. por infracción).

3. Revisión Periódica de la Titularidad Real: Regulación 13 en vigor

El Reglamento sobre la titularidad real (modificación) de 2023 introdujo un requisito formal de verificación anual de la titularidad real, con efecto a partir del 1 de octubre de 2024.

Requisitos clave de cumplimiento:

• La revisión anual debe llevarse a cabo dentro de los tres meses anteriores al aniversario de registro de la entidad.
una declaración de conformidad al agente residente dentro del mes siguiente al aniversario, incluso cuando no se hayan producido cambios.
• El registro de UBO debe incluir:
  • Nombre legal completo
  • Dirección residencial
  • Nacionalidad
  • NIN y TIN
  • Fecha de nacimiento
  • Fechas de beneficiarios finales
  • Naturaleza y alcance del interés

Se requieren documentos de respaldo, como copias certificadas de identificación y cartas de confirmación de impuestos , para validar cada entrada. Las personas jurídicas y los organismos tienen la responsabilidad de verificar la exactitud de toda la información antes de la entrada.

4. Registros contables: Obligaciones de presentación semestrales

De acuerdo con la Ley de IBC (Enmienda) de 2021, todas las IBC de Seychelles están obligadas a mantener y presentar registros contables en su domicilio social cada dos años. Este requisito es supervisado y aplicado por la Autoridad de Servicios Financieros (FSA, por sus siglas en inglés).

Plazos de presentación:

• H2 2024 (julio-diciembre): Los registros deben enviarse antes del 30 de junio de 2025.
• H1 2025 (enero-junio): Los registros deben enviarse antes del 31 de julio de 2025.

Registros requeridos:

• Estados de cuenta
• Facturas y recibos
• Contratos y convenios
• Documentos de título
• Balances y libros de contabilidad
• Resúmenes financieros (en el caso de las empresas activas, en el modelo prescrito)

Los registros pueden mantenerse en formato original o electrónico , pero las autoridades se reservan el derecho de solicitar originales para su revisión.

Mirando hacia el futuro

A medida que la supervisión regulatoria se endurece a nivel mundial, Seychelles continúa demostrando su compromiso con las mejores prácticas internacionales en materia de transparencia y cumplimiento corporativo. Para las empresas que operan bajo el marco de IBC, estas obligaciones no son meramente administrativas, sino que son componentes esenciales de una estructura corporativa que cumpla con la ley y tenga una reputación sólida.

Se aconseja a los directores y a las partes interesadas que revisen su postura actual de cumplimiento y se comprometan con su agente residente o proveedor de servicios corporativos para asegurarse de que todas las obligaciones legales se cumplan de manera oportuna y completa.

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